監査レポート

エクゼクティブサマリ – (public statement)

2015年9月から2017年1月まで、暗号化トークン「ADA」のプレセールが行われました。

セールスイベントは、「トランチ」(T1 / T2 / T3 / T3.5 / T4)と呼ばれる5つの期間に分かれていました。

アテインコーポレーションは、プラットフォーム発売後にADAトークンに交換できるADAのバウチャーの販売を管理する団体でした。その後、カルダノ財団は、販売業務に対して3回の監査を行いました。これらの監査は、業務監査と財務監査のアプローチを組み合わせたものです。最初の監査はT1&T2、2番目の監査はT3 / T3.5、3番目の監査はT4を対象としていました。

最後に、全体を包括した報告書が作成されました。

主要な取り組みとしては、販売がどのように進行しているかを客観的に調べることと、当事者間の契約条件を遵守しているかどうかを確認することでした。

Cardano財団はイギリスと日本のアテインコーポレーションの代表者に対して調査を行うとともに、その販売データに対して独占的なアクセス権を有します。カルダノ財団は、プロセスと社内業務を改善するための最善のアドバイスを提供しました。

各監査には同じ範囲の監査が行われました。:

  • 売掛金の見直し – セールス中に受け取った資金の調整
  • 販売分析 – 販売中の疑わしい顧客活動の確認
  • 代理店の活動分析 – 代理店の不正行為についての調査を行う
  • KYCの遵守を確認する – 合意されたKYC手順がアテインによって適用されたことを確認する
  • 企業としての成果のレビュー – 優れた内部統治のための運用チェックを行う

一部の購入は、販売取引プロセスの一環として日本円からビットコインに換金されましたが、売却代金はビットコインで行われました。

我々の発見は以下の通りです。:

売上高の見積り
内部システムで報告された売上高と、プロセス終了時に受け取った金額との比較を行いました。透明性のある会計処理は、公開されているビットコインのブロックチェーンを販売の会計システムとして利用することにより可能となりました。この情報により、アテインの販売データに対して厳密な照合を行うことができます。この比較から、カルダノ財団は、販売プロセスが完全かつ公平な方法で報告されたという高い信頼性を得ることができました。最終的には0.01%未満の誤差で合意に至りました。
顧客販売の分析を行う
我々は売り上げパターンの分析や、データの矛盾点についての調査を行いました。第1第2トランチを網羅した最初の監査では代理店が顧客のために代理で購入を行なっていることが発覚しました。これは彼らの顧客が必要なKYCを受けずに販売に参加したことを意味します。我々は不正を行なった代理店がそれ以降の取引について停止処分を受けており、その顧客に対しても正式な参加プロセスもしくは返金措置が正常に行われたという証拠を確認しました。
ディストリビューター活動分析を実行する
上記以外の重大な問題は見つかりませんでした。
KYC / CFTの順守をチェックする
我々はICOにおいて初めて代理店、Know Your Customer(顧客確認)を行いました。この点に関しては、我々は優良な資金調達を行うために、他のICOに比べて遥かに優れた方法で販売を行なったと言えます。第1、第2トランチでは、書類の不足やデータの不一致など、顧客確認を行う上で幾つかの不備があったことが確認されました。その後の販売期間、特に第4トランチでは購入者に対するKYCの徹底が大幅に改善されていることが判明しました。これはアテインがこれらの初期エラーに対して修正を行い、後の販売期間で取り締まりを強化するよう働きかけていたことを証明します。
実体としての達成の見直し

アテインは自身の義務と責任を認識し、その業務のために専門のチームを立ち上げ、職務を完全に全うしました。

 

最終監査で報告した売上統計は以下の通りです。これには3月に生じた処理後の払い戻しと、最終的なデータベース調整を含むように更新が行われています。

下記表では、全トランチに関する販売概要が示されています:

トランチ 支払い請求書 受金したビットコイン(日本円を含む) 支払い量 コスト総額(ビットコインと日本円での販売を含む) トータルのADA販売数
T1 277 9080.1 128,687,124 2,510,213 1,255,160,024
T2 4100 40202.2 1,222,041,982 17,005,659 7,729,842,852
T3 2903 24278.9 696,502,791 14,217,054 5,923,771,020
T3.5 301 2462.6 764,054 1,732,677 721,948,412
T4 6821 32820.7 1,015,304,038 26,770,532 10,296,348,230
トータル 14402 108844.5 3,063,299,989 62,236,134 25,927,070,538

以下のテーブルでは国別のセールスとトランチ毎のビットコイン受金を要約しています:

BTC量 トランチ>>
T1 T2 T3 T3.5 T4 トータル セールス%
JP 9080.1 40189.3 24278.9 456.8 28798.7 102803.8 94.45%
KR 10.6 708.8 2064.9 2784.4 2.56%
CN 1175.5 1429.2 2604.6 2.39%
TH 5.4 450.7 456.1 0.42%
MY 2.3 100.3 3.9 106.5 0.10%
PH 8.4 8.4 0.01%
TW 7.4 7.4 0.01%
VN 73.3 73.3 0.07%
トータル 9080.1 40202.2 24278.9 2462.6 32820.7 108844.5 100%

以下のテーブルではトランチ毎の年齢による購入をグラフ化しています:

年齢による購入 トランチ >>
年齢層 T1 T2 T3 T3.5 T4 トータル
25以下 $529,860 $513,747 $189,321 $168,626 $362,837 $1,764,391
25 – 34 $338,785 $2,819,273 $2,080,465 $309,067 $8,207,037 $13,754,626
35 – 44 $954,120 $6,332,533 $4,316,665 $327,953 $8,501,121 $20,432,392
45 – 54 $197,589 $3,660,939 $3,534,050 $992,163 $6,117,650 $14,502,391
55 – 64 $183,058 $2,816,849 $3,185,516 $123,433 $2,677,260 $8,986,116
65+ $315,480 $1,061,187 $1,059,494 $8,971 $1,108,565 $3,553,697
トータル $2,518,893 $17,204,527 $14,365,511 $1,930,213 $26,974,470 $62,993,614

グラフ

 

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