审计报告摘要

执行摘要 – (public statement)

从2015年9月到2017年1月,进行了一个加密货币令牌“Ada”的发布前销售活动。

销售活动涵盖了五个具体的期间,称为“`分级”(T1 / T2 / T3 / T3.5 / T4)。

主办者保存日本Attain公司管理销售的Ada凭单,在平台发布后可以兑换为Ada令牌。随后,卡尔达诺基金会对销售业务进行了三次独立审核。这些审核是运营和财务审计方法的定制混合。第一次审核含括T1和T2,第二次含括T3 / T3.5,第三次含括T4。

最后,创建了一个总体摘要文档。

核心任务是对销售的进展进行客观研究,并检查双方之间是否遵守合约条款。

卡尔达诺基金会在英国和日本对于Attain公司的代表者进行了访谈。 Attain公司对于源头数据的处理,已将其独立权限限制。卡尔达诺基金会在适当的情况下提供了最佳建议,以改善流程和内部业务。

每次审核的范围相同:

  • 销售收益审查 – 销售活动收取的资金调节
  • 客户销售分析 – 在销售期间检查检查可疑活动
  • 经销商活动分析 – 检查经销商的任何不当行为或欺诈行为的证据
  • 检查KYC / CFT遵守情况 – 评估是否检查Attain应用了商定的KYC程序
  • 审查Attain公司实体 – 对良好的内部治理进行营运检查

销售的收益全是比特币,虽然有些采购是从日圆兑换到比特币,这也是销售交易过程的一部分。

我们的调查结果如下:

销售收益审查
我们对内部系统报告的销售额进行了全面比较,并将其与过程结束时收到的金额进行了比较。透明销售会计是通过使用公开且可用的比特币“区块链”来处理销售和收据。因此,可以根据Attains销售数据库中的会计条目批准此信息。这一比较给了卡尔达诺基金会高度的信心,即销售收入以完整和公平的方式报告。最终数字的误差幅度小于0.01%

执行客户销售分析
我们研究了数据中的销售模式和不一致部分。在第一次审计中,涵盖了前两个销售期间,我们确定了一些代理商代表客户购买的情况,这意味着他们的客户没有被附上必要的KYC支票。我们看到有证据表明这些分销商被暂停进一步交易,并采取一致努力确保个人购买者实际参与购买或是予以退款。

执行经销商活动分析
我们没有发现上述以外的任何重大问题。

检查KYC / CFT遵守
我们相信,这是第一次在加密货币ICO使用认证客户(KYC)服务,以便作为购买者和/或经销商参与。关于该方面,可说这种销售方式超出了其他的加密货币产品,可以更加确保项目的资金来源。在第一期和第二期的分级期间,我们发现参与KYC的过程中存在一些缺陷,例如缺少文档或不一致的数据。 Attain公司证实,他们已纠正这些早期的错误,并在后期的分级销售中收紧该程序,我们调查的结果显示,KYC对购买者的遵守情况有了大幅度改善,尤其在第四期的分级销售特别显著。

审查Attain公司实体

Attain公司表现出其对义务的认知和职责的关心,并由专门的团队执行了完善的营运程序。

 

以下是我们在最终审计中报告的销售统计数据,但是,自从2017年3月份完成的审计以来,我们已经进一步更新,包括退款处理和最终数据库对账:

下表显示了对于所有分级销售的总体销售报告:

分级销售期 # 的付费发票 比特币收盘(包括日元) 支付金额(日元) 净值$成本(包括比特币&日元销售) ADA贩售的#
T1 277 9080.1 128,687,124 2,510,213 1,255,160,024
T2 4100 40202.2 1,222,041,982 17,005,659 7,729,842,852
T3 2903 24278.9 696,502,791 14,217,054 5,923,771,020
T3.5 301 2462.6 764,054 1,732,677 721,948,412
T4 6821 32820.7 1,015,304,038 26,770,532 10,296,348,230
总额 14402 108844.5 3,063,299,989 62,236,134 25,927,070,538

下表总结了按照国家与分级销售期所收取到的比特币(BTC):

比特币总和 分级销售期 >>
国家 T1 T2 T3 T3.5 T4 累计 销售百分比
JP 9080.1 40189.3 24278.9 456.8 28798.7 102803.8 94.45%
KR 10.6 708.8 2064.9 2784.4 2.56%
CN 1175.5 1429.2 2604.6 2.39%
TH 5.4 450.7 456.1 0.42%
MY 2.3 100.3 3.9 106.5 0.10%
PH 8.4 8.4 0.01%
TW 7.4 7.4 0.01%
VN 73.3 73.3 0.07%
累计 9080.1 40202.2 24278.9 2462.6 32820.7 108844.5 100%

下表显示了所有分级销售,依照分级销售期,年龄和人口组合进行划分:

购买年龄 分级销售期 >>
年龄范围 T1 T2 T3 T3.5 T4 累计
25岁以下 $529,860 $513,747 $189,321 $168,626 $362,837 $1,764,391
25 – 34 $338,785 $2,819,273 $2,080,465 $309,067 $8,207,037 $13,754,626
35 – 44 $954,120 $6,332,533 $4,316,665 $327,953 $8,501,121 $20,432,392
45 – 54 $197,589 $3,660,939 $3,534,050 $992,163 $6,117,650 $14,502,391
55 – 64 $183,058 $2,816,849 $3,185,516 $123,433 $2,677,260 $8,986,116
65+ $315,480 $1,061,187 $1,059,494 $8,971 $1,108,565 $3,553,697
累计 $2,518,893 $17,204,527 $14,365,511 $1,930,213 $26,974,470 $62,993,614

 

组成形式

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